Налоговый комитет ответил на критику проекта о передаче данных по вкладам и P2P-переводам
Налоговый комитет Узбекистана прокомментировал проект постановления Кабинета министров, который предусматривает передачу банками в налоговые органы информации о счетах, вкладах и крупных переводах граждан. Речь идёт в том числе о P2P-переводах между физлицами, если за календарный месяц их общая сумма достигает 500 БРВ (206 млн сумов) и более.
Документ опубликован для общественного обсуждения и пока не принят — по итогам обсуждения он может быть доработан. В ведомстве заявили, что предлагаемые нормы не противоречат ни Конституции, ни закону «О банковской тайне».
Правовая основа инициативы
В Налоговом комитете подчеркнули, что инициатива реализуется в рамках действующего законодательства и направлена на упорядочение информационного обмена между банками и налоговыми органами. Правовая основа такого обмена уже закреплена в статье 134 Налогового кодекса, которая предусматривает предоставление банками по запросу налоговых органов информации о счетах, остатках, операциях и иных сведений, связанных с исполнением налоговых обязательств налогоплательщика.
Инициатива также соответствует указу президента от 19 мая 2026 года (УП-95). Утверждённая этим документом дорожная карта по развитию налогового администрирования на 2026−2030 годы предусматривает меры по предотвращению сокрытия налоговой базы при приёме оплаты за товары и услуги на банковские карты физических лиц.
Что планируется по P2P-переводам
Проект предусматривает разработку порядка передачи в налоговые органы информации о поступлении на банковские карты физлиц денежных средств от других физических лиц — за исключением близких родственников. Речь идёт о случаях, когда в течение календарного месяца общая сумма переводов с одной или нескольких карт либо электронных кошельков достигает 500 БРВ (206 млн сумов) и более. Дорожная карта также предусматривает разработку механизма обязательного декларирования совокупного годового дохода физлицами, получившими такие средства.
По данным ведомства, порог в 500 БРВ уже применяется в рамках финансового мониторинга крупных денежных поступлений на банковские счета. При анализе переводов технически возможно учитывать исключение для близких родственников: для этого могут использоваться данные ПИНФЛ и сведения из государственных информационных систем, позволяющие установить степень родства между отправителем и получателем средств.
Не противоречит банковской тайне
В ведомстве отметили, что Конституция гарантирует защиту банковской тайны государством, однако закон «О банковской тайне» разрешает предоставлять такие сведения органам государственной налоговой службы в случаях, касающихся вопросов налогообложения клиента банка, «в соответствии с законодательством». По мнению комитета, после принятия постановление Кабмина создаст предусмотренную законодательством правовую основу для передачи таких сведений налоговым органам.
Проект, по словам представителей комитета, соответствует и международной практике — в качестве примера приводятся как развитые, так и развивающиеся страны. Кроме того, Узбекистан присоединился к Глобальному форуму ОЭСР по прозрачности и обмену информацией для целей налогообложения, что предполагает обязательства по развитию механизмов обмена данными между финансовыми и налоговыми органами.
Кого касается в первую очередь
В комитете подчеркнули, что проект направлен на получение информации, связанной с исполнением налоговых обязательств, и в первую очередь касается операций юридических лиц и предпринимательской деятельности, а не обычных банковских вкладов граждан. Проценты по депозитам физических лиц освобождены от налогообложения.
При этом у субъектов предпринимательства могут быть счета до востребования, депозиты и иные банковские инструменты, движение по которым важно для проверки полноты отражения доходов и уплаты налогов. Налоговые органы заинтересованы в получении такой информации только тогда, когда она связана с исполнением налоговых обязательств налогоплательщика.
В ведомстве пояснили, что запросы в банки могут направляться при наличии связи запрашиваемой информации с налоговыми обязательствами. Например, если в системе электронных счетов-фактур отражена операция между налогоплательщиком и его контрагентом, но по ней есть признаки сомнительности, налоговый орган может запросить выписку по счёту. Это позволяет проверить фактическое движение средств, получателя и назначение платежа, а также подтвердить реальность операции.
В Налоговом комитете подчеркнули, что документ остаётся проектом и может быть доработан по итогам общественного обсуждения. В ведомстве пообещали изучить оставленные комментарии. На момент публикации на портале общественного обсуждения уже оставлено свыше 100 комментариев к проекту.